Qual é o Schedule D Se os investidores venderam ações, títulos, opções ou outros títulos, eles terão que preparar o Anexo D, para ganhos e perdas de capital. E arquive-o com o Formulário 1040. Se os investidores arquivarem o Schedule D, eles não poderão usar o formulário 1040A ou 1040EZ. Por causa da complexidade envolvida na preparação do Anexo D, o IRS freqüentemente controla os contribuintes que incluem o Schedule D em seus retornos. Cálculo de ganhos e perdas de capital no cronograma D Uma pergunta freqüentemente feita pelos investidores durante o tempo de imposto é como calcular ganhos e perdas de capital no Anexo D. Infelizmente, a resposta não é simples. O princípio básico no cálculo de ganhos ou perdas de capital é subtrair o custo para comprar uma garantia dos produtos da sua venda. Os ganhos de investimentos realizados por mais de um ano são tributados na taxa de ganhos de capital mais favorável não superior a 15%. Os investimentos realizados em menos de um ano são tratados como renda ordinária e tributados na taxa de imposto de renda pessoal de até 35%. Se os investidores tiverem posições de perda líquida para o ano, o IRS permitirá que eles baixem uma perda de até 3.000 contra a renda. Todas as outras perdas podem ser transferidas para futuros anos. Soa simples, mas. O que faz o preenchimento da programação D tão doloroso Combinação de impostos e lotes: a maioria das empresas de corretagem não fornece aos investidores um resumo preciso de ganhos e perdas de capital. É responsabilidade dos investidores acompanhar a base dos custos e calcular seus próprios ganhos e perdas. Os corretores fornecerão aos investidores o formulário 1099-B listando todas as vendas de ações que fizeram ao longo do ano. No entanto, eles não identificam quais lotes fiscais foram vendidos, quais os ganhos ou perdas de capital, ou se ganhos e perdas eram de curto ou longo prazo. A menos que o investidor forneça instruções ao seu corretor que identifique lotes de impostos específicos para vender e receba confirmação por escrito, ele ou ela deve contabilizar as vendas de ações usando o método primeiro em primeiro lugar (FIFO). Isso significa que, para cada ordem de venda colocada, o investidor deve combiná-lo com o (s) lote (s) fiscal (es) apropriado (s) originalmente adquirido. Além disso, as vendas podem ultrapassar vários lotes, talvez resultando em ganhos e perdas de capital de curto e longo prazos. Complicações ampliam se um investidor reintroduzir dividendos ou investe sistematicamente quantidades menores. Regra de venda de lavagem: o IRS implementou a regra de venda de lavagem para evitar que os investidores gerem perdas artificiais para reduzir seus impostos. Se um investidor vender uma garantia para uma perda e re-comprar essa garantia (ou uma garantia substancialmente idêntica) 30 dias antes ou depois da data de venda, a perda é diferida para fins fiscais. Os investidores precisam compensar a perda diferida com um ajuste de custo de lavagem no lote de imposto recém-adquirido. Novamente, os corretores não notificam os investidores quando ou se eles tiverem vendas de lavagem. Cabe a cada investidor individual verificar seu histórico de negociação, identificar as vendas de lavagem e fazer ajustes apropriados nos custos. Ações Corporativas: uma ação corporativa é qualquer alteração importante em uma segurança, incluindo mudanças de nome, divisão de ações, spin-offs e fusões, para citar apenas alguns. Em muitos casos, uma ação corporativa resultará em uma nova posição ou uma mudança na base do custo da segurança. Não surpreendentemente, cabe ao investidor fazer todos os ajustes de base de custo necessários para cada segurança. Cada tipo de ação corporativa tem suas próprias regras que os investidores devem saber se devem completar com precisão sua Tabela D. Como GainsKeeper pode ajudar o GainsKeeper protege os investidores de ter que aplicar manualmente leis tributárias complicadas e ajustes de base de custo para suas participações e obter relatórios de perda, enquanto fornecem Registros precisos no caso de uma auditoria do IRS e relatórios para arquivamento da Tabela D. GainsKeeper calcula ganhos de capital, ajustando as carteiras para vendas de lavagem e ações corporativas, que são usadas para gerar uma Tabela D. Com os usuários do GainsKeeper podem completar um Schedule D. Para visualizar Ou imprima o Schedule D no GainsKeeper, vá para o Schedule D. do Tax Center. Aqui, os usuários têm acesso ilimitado para visualizar e imprimir seu Schedule D ao longo do ano. Os investidores gravam as operações de compra e venda originais no GainsKeeper e o GainsKeeper combinará automaticamente as transações de venda com os lotes de impostos apropriados e ajustará as posições e a base de custos para ações corporativas e lavará as vendas. Os investidores com atividade de negociação em contas de corretoras participantes podem importar suas informações para o GainsKeeper conectando-se diretamente à corretora online. Os investidores também podem importar dados usando o modelo GainsKeepers Excel ou outros produtos de software financeiros, como Quicken e MS Money. Uma vez que os investidores tenham registrado sua atividade de negociação, o GainsKeeper assume o cálculo automático de ganhos de capital e o Schedule D pode ser completado com o clique do mouse. Para garantir que todas as negociações tenham sido inseridas com precisão na sua conta do GainsKeeper, compare suas 1099 vendas totais (ou chamadas receitas totais) do (s) corretor (es) com os números de vendas totais do Schedule D. Eles devem combinar ou diminuir em uma quantidade muito pequena (devido a diferenças de arredondamento de centavo quando os ajustes de vendas de lavagem entrarem em jogo). A única exceção a esta regra é se um investidor também negociasse opções ou títulos de venda curta. Os corretores não incluirão as receitas das opções no 1099, mas os shorts estão incluídos. O GainsKeeper (e o Schedule D) devem ser mais altos do que o 1099 pelo montante do produto das opções e diminuir com os rendimentos dos shorts que permanecem abertos no final do ano. Essas diferenças são normais e esperadas. Com estas duas exceções, se os números de vendas no 1099 e no Schedule D diferirem de mais de alguns centavos, então você pode ter perdido a entrada de algumas negociações na sua conta do GainsKeeper. Atualmente, o GainsKeeper não permite relatórios completos de distribuições de fundos mútuos. Não adicione as distribuições de ganho de fundos mútuos na seção Ajustar para completar a Tabela D. Se as distribuições de ganho de fundos mútuos forem adicionadas, elas serão adicionadas incorretamente à linha 8 em vez da linha 13 da Tabela D. Por favor, reveja a seção de distribuição de fundos mútuos Do folheto do IRS para Formulários 1040 ou 1040A para obter mais informações sobre sua situação específica e requisitos de relatórios. Como reportar um exercício sem dinheiro no horário D Mais artigos Quando os funcionários exercem suas opções de ações, ele cria um evento sem dinheiro que precisa ser reportado no Interno Formulário do Serviço de Receita do Formulário D. A compra e venda simultânea de ações da empresa podem resultar em renda que é categorizada como compensação no empregado8217s W-2. Você deve informar a transação no mesmo dia no Schedule D para garantir que somente o valor líquido da compra e venda seja tratado como um ganho de capital. Comece com o Formulário 8949, Parte I, Ganho de Capital Curto e Perdas, para denunciar a transação. Caixa de verificação A desde que a transação foi relatada com base. Na Linha 1, Coluna A, Descrição, insira o nome do estoque ou o símbolo do estoque e o número de ações que você vendeu. Salte a Coluna B e na Coluna C, Data Adquirida, insira o dia em que você exerceu a opção em um formato de mês, dia e ano. Na coluna D, Data Vendida, insira a mesma data que você inseriu para a Coluna C, Data Adquirida. Insira o valor reportado na caixa de receita bruta no seu 1099 para a coluna E, preço de venda, no formulário 8949. Este valor é o produto bruto menos as taxas ou comissões, portanto você não precisa deduzir a comissão manualmente. Na coluna F, custo ou outra base, calcule o valor que você pagou pelo estoque, multiplicando o custo da opção pelo número de ações que você exerceu. Adicione esse montante à receita reportada no seu W-2 e insira o valor total na coluna E. Salte a coluna G. Desloque-se para a linha 2 e insira os totais das colunas lá. Transfira os montantes do Formulário 8949, Linha 2, Colunas E e F, para o Anexo D, Linha 1, Colunas E e F. Salte a Coluna G e vá para a Coluna H, Ganho ou Perda e subtrai a Coluna E da Coluna F e insira isso Montante na coluna G. Use uma linha separada para relatar cada opção que você exerceu que era uma transação sem dinheiro. Complete o Schedule D e transfira o total para a Linha 13 no 1040. Itens que você precisará do Formulário W-2 do IRS do Formulário 1099 do empregador do IRS Formulário 899 do IRS do empregador IRS O ganho ou perda calculado na Tabela D deve ser um pequeno montante. Se não estiver, verifique se você adicionou o valor que você pagou pelo estoque no valor indicado no W-2. As transações no mesmo dia e as ações que são vendidas menos de um ano após a data de exercício da opção são tributadas como ganhos de capital de curto prazo. Considere aguardar um ano ou mais antes de vender para que o ganho seja tratado como um ganho de capital de longo prazo que tenha uma taxa de imposto menor. É um logotipo BBB BBB calculado (Better Business Bureau) Cópia de direitos autorais Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com pesquisas independentes e compartilhando suas descobertas lucrativas com os investidores. Essa dedicação para oferecer aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado sistema de classificação de estoque Zacks Rank. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2017 e foram examinados e comprovados por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX são pelo menos 20 minutos atrasados. Os dados do NASDAQ são demorados pelo menos 15 minutos.
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